O preço médio de uma posição ajuda a organizar o custo das unidades adquiridas. Ele é diferente da cotação atual, que representa outro momento e pode variar.

A média considera quantidades

Imagine duas compras ilustrativas do mesmo ativo: 2 unidades por R$ 20 e 3 unidades por R$ 25. Sem considerar custos adicionais, o total aplicado é R$ 115 para 5 unidades. O preço médio é R$ 23.

Não seria correto tirar apenas a média de R$ 20 e R$ 25, porque as quantidades compradas são diferentes.

Registre o contexto da operação

Quantidade, preço, data e taxas precisam ser consistentes. Quando o controle inclui custos na composição da posição, eles influenciam o valor registrado.

Vendas parciais, transferências e eventos como desdobramentos exigem tratamento próprio. Não tente corrigir um evento alterando arbitrariamente uma compra antiga; mantenha documentos e histórico para conferir o resultado.

Separe custo, cotação e rendimento

  • Custo representa o registro das aquisições conforme as regras utilizadas.
  • Cotação é o preço consultado ou informado em uma data.
  • Proventos são valores recebidos e registrados separadamente.

Um ativo com cotação abaixo do preço médio não determina sozinho uma decisão de compra ou venda. Objetivos e riscos também importam.

Controle gerencial não substitui apuração tributária

O exemplo é didático e não orienta declaração de imposto ou cálculo de tributos. Para essas finalidades, consulte regras vigentes e documentação adequada.

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